Льготы по ндфл вдовам

Кому положены льготы по НДФЛ в 2019 году

Льготы по ндфл вдовам

Согласно НК РФ, граждане, получающие доход, облагаемый НДФЛ, вправе рассчитывать на определенные виды вычетов. Они способствуют увеличению суммы заработка на величину льготы или позволяют вернуть часть средств, израсходованных на лечение, обучение, покупку недвижимости.

Законодательством установлены виды вычетов, доходы, с которых НДФЛ не удерживается, группы лиц-неплательщиков налога.

Вычеты полагаются сотрудникам, имеющим детей, инвалидам, ликвидаторам чернобыльской катастрофы и другим лицам. Льгота оформляется бухгалтерией работодателя на основании заявления сотрудника и подтверждающих документов.

Льгота по НДФЛ в 2019 году полагается отдельным категориям лиц, которые полностью освобождены от его уплаты. К таким гражданам относятся банкроты, заемщики, которые реструктуризировали ипотеку и передали банку залог.

Лимиты по закону

Вычеты по НДФЛ предоставляются работающим гражданам, доходы которых облагаются налогом по ставке 13% (ст. 210 НК). Размер льгот на детей прописан в ст. 218 НК.

Право на нее имеют:

  • родители (отчимы, мачехи);
  • усыновители и опекуны;
  • попечители;
  • приемные мать и отец.

Стандартный вычет на отпрыска положен каждому из родителей. Его базовая величина зависит от количества отпрысков. Если отец (мать) при разводе откажется от вычета в пользу матери (отца) малыша, который будет в дальнейшем ухаживать за ним, то последний будет получать вычет вдвойне.

Родителям-одиночкам все вычеты назначаются в удвоенном размере до месяца вступления в брак.

Детские вычеты отражены в таблице:

Размер, р.ПолучателиУсловия назначения
1400 — на каждого из первых двух детейРодители, супруги, усыновителиНа несовершеннолетних или учащихся-очников до 24 лет
3000 — третий ребенок и следующиеОпекуны, приемные матери и отцы
6000На несовершеннолетнего ребенка-инвалида или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет
12000Родители, усыновители

На третьего и последующих детей вычет полагается в размере 3 тыс. р. независимо от того, получают ли его родители на первых двух детей.

Все вычеты, указанные в таблице, предоставляются работнику до того месяца, в котором его совокупный заработок с начала года достиг 350 тыс. р. Это максимальный лимит, установленный законодательством на 2019 год.

При сравнении дохода с утвержденным пределом нужно руководствоваться следующими правилами:

  • Следует учитывать доходы, облагаемые по 13-процентной ставке за исключением дивидендов, т. к. на них стандартные льготы не распространяются.
  • Суммы, попадающие под другие ставки или не облагаемые НДФЛ, не берутся в расчет. Например, матпомощь в размере до 4 000 р.
  • Если гражданин трудится в фирме не с начала года, нужно знать, какая сумма дохода была им получена на предыдущем месте работы. Для этого он должен представить справку 2-НДФЛ с начала года до момента увольнения.

Коды и документация

Для назначения вычета гражданину нужно обратиться к своему работодателю. В случае если, например, компания ликвидирована, то необходимо посетить налоговую по месту регистрации. Для оформления льготы потребуется заявление. Составить его можно в свободной форме, набрать текст на компьютере или написать от руки.

Оно должно включать необходимую информацию:

  • название организации, куда подается бумага;
  • ФИО и должность лица, которому адресовано заявление (руководитель компании, начальник ИФНС);
  • дата назначения вычета;
  • ссылка на законодательную норму, дающую право на льготу;
  • список прилагаемых документов;
  • дата составления заявления, подпись и расшифровка.

Перечень бумаг на вычет может отличаться в зависимости от места их приема.

Обычно требуются документы:

  • бумага о рождении (усыновлении) отпрыска;
  • справка об инвалидности (при необходимости);
  • бумага из учебного заведения, если ребенок старше 18 лет;
  • документ о браке (при наличии).

Единственному родителю для подтверждения своего статуса потребуются:

  • бумага о кончине второго родителя;
  • выписка из судебного решения о признании супруга безвестно отсутствующим;
  • документ, подтверждающий факт бракосочетания (паспорт или свидетельство);
  • правка или свидетельство о появлении малыша на свет.

Всем видам детских вычетов присвоены определенные коды.

Их перечень на 2019 год приведен в таблице:

КодСумма вычетаУсловиеПолучатели
126/127/1281400/1400/3000На 1-го, 2-го, 3-го отпрыска до 18 лет или учащегося-очника до 24 летКаждый из родителей (усыновителей)
12912000На отпрыска-инвалида до 18 лет или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет
130/131/1321400/1400/3000На 1-го, 2-го, 3-го отпрыска до 18 лет или студента-очника до 24 летКаждый опекун, попечитель, приемный родитель
1336000На отпрыска-инвалида до 18 лет или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет
134/136/1382800/2800/6000Вдвойне на 1-го, 2-го, 3-го несовершеннолетнего ребенка или учащегося-очника до 24 летРодитель (усыновитель)-одиночка
135/137/139Единственный опекун, попечитель, приемный родитель
14024000Вдвойне на отпрыска-инвалида до 18 лет или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 летРодитель (усыновитель)-одиночка
14112000Единственный опекун, приемный родитель
142/144/1462800/2800/6000Вдвойне на 1-го, 2-го, 3-го отпрыска до 18 лет или учащегося-очника до 24 летОдин из родителей при наличии заявления об отказе от второго
143/145/147Один из опекунов, приемных родителей при отказе второго
14824000Вдвойне на отпрыска-инвалида до совершеннолетия или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 летОдин из родителей при наличии заявления об отказе от второго
14912000Один из опекунов, приемных родителей при отказе второго

Таблица льгот по НДФЛ в 2019 году

Детали распределения

На льготы по налогу вправе претендовать различные категории граждан: участники вооруженных конфликтов, одинокие родители, семьи с детьми-инвалидами, лица, совершившие сделки с недвижимостью.

Ветерану боевых действий

В 2019 году работодатели не должны удерживать НДФЛ с сотрудников, имеющих статус «ветеран боевых действий».

Ранее в налоговом законодательстве такого указания не было. Ежемесячные выплаты ветеранам в соответствии с одноименным законом осуществлялись через ПФР и налогом не облагались. Работодатели же удерживали НДФЛ на основании НК РФ.

Этот вопрос изначально рассматривал Конституционный суд, который постановил НДФЛ с ветеранов, прошедших боевые действия, не удерживать. На основании его Постановления был разработан проект закона, который Госдума одобрила.

В ноябре 2019 года Президент подписал Закон № 406-ФЗ, которым были внесены изменения в НК РФ. Теперь, в соответствии с п. 69 ст. 217 НК, ежемесячные выплаты ветеранам военных столкновений не облагаются НДФЛ.

Соответствующее удостоверение подтверждает статус ветерана. Его имеют участники ВОВ, лица, воевавшие в Афганистане, Чечне, Сирии, участвовавшие в других вооруженных конфликтах.

Продажа квартиры или земли

НДФЛ с проданной квартиры гражданин не будет уплачивать, если он являлся ее собственником более трех лет либо, если прибыль от сделки составила менее 1 млн. р.

Указанный интервал действует для следующих жилых помещений:

  • приватизированных;
  • подаренных родственниками;
  • переданных по наследству;
  • полученных по договору пожизненной ренты;
  • купленных до 2019 года.

Для остальных видов жилья, в т. ч. купленного на рынке недвижимости, с 2019 года срок увеличен до пяти лет. Это нововведение распространяется на тех лиц, которые приобрели жилье после 1 января 2019. Для остальных граждан он по-прежнему составляет 3 года.

Продажа квартиры, которой гражданин владел менее трех лет, облагается НДФЛ. Продавец вправе рассчитывать на вычет в 1 млн. р. или на сумму расходов на покупку.

Пример. Гражданин приобрел жилье два года назад за 1,6 млн. р., а продал его за 2,3 млн. р. Он должен уплатить 13% налога с суммы продажи, т. е. 299 тыс. р. (2 300 000 * 13%).

Он может воспользоваться одним из вариантов вычетов:

  • (2 300 000 – 1 000 000) * 13% = 169 000 р. — налог к уплате;
  • (2 300 000 – 1 600 000) * 13% = 91 000 р. нужно заплатить.

Второй вариант наиболее выгоден, но при этом гражданин должен иметь документы, подтверждающие стоимость покупки жилья.

Если квартиру, находящуюся в общей долевой собственности, продают супруги по единственному договору купли-продажи (ДКП), то вычет составляет 1 млн. р. и между собой муж и жена распределяют его самостоятельно.

Если доля каждого собственника указана в свидетельстве, то вычет делится в пропорциях к долям.

Если жилье продается по нескольким ДКП, то по каждому документу можно получить вычет.

Вычетом в 1 млн. р. разрешено пользоваться многократно, но этот предел в течение года превышать нельзя. Например, при продаже трех квартир в 2019 году общий вычет по ним будет 1 млн. р.

При сделке по ДКП квартиры покупатель имеет расходы, которые он может уменьшить, т. е. получить имущественную льготу по НДФЛ. Гражданин вправе не платить налог со своих доходов, облагаемых по ставке 13%, например, с зарплаты.

Максимальный размер вычета составляет 2 млн. р., при этом покупателю вернется сумма в 260 тыс. р., т. е. 13%.

При продаже участков действуют те же правила: вычет равен 1 млн. р. (ст. 220 НК). Налоговый вычет разрешено получить только в том случае, если земля предназначена для строительства дома.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Помощь матери-одиночке

Статус матери-одиночки получает женщина, родившая чадо вне брака, в бумаге о рождении которого не записан отец или данные внесены со слов матери.

Одинокие родители получают удвоенные вычеты на детей. Для этого она должна написать соответствующее заявление работодателю или в ИФНС и приложить к нему документ о рождении малыша с прочерком в графе «отец».

Если данные в свидетельство внесены со слов женщины, то потребуется справка о рождении формы 25. Она выдается в ЗАГСе и доказывает статус одинокой матери.

Ежемесячно на каждого из первых двух детей работница имеет вычеты по 2 800 р., на третьего и последующих — по 6 000 р. На отпрыска-инвалида мать-одиночка получит вычет, равный 24 тыс. р.

Если ребёнок

Для получения вычетов на детей родитель должен соответствовать следующим требованиям:

  • быть официально трудоустроенным;
  • иметь доход, облагаемый 13% НДФЛ;
  • находиться в РФ не менее 181 дня в году.

Вычет назначают с месяца появления малыша на свет и до наступления одного из следующих случаев:

  • достижения ребенком совершеннолетия;
  • окончания обучения студентом-очником или исполнение ему 24 лет;
  • заключение брака до 18 лет.

Стандартные вычеты обычно оформляются работодателем и ежемесячно уменьшают сумму дохода, облагаемого НДФЛ.

Пример расчета. Родители в браке и трудоустроены, воспитывают двух несовершеннолетних детей. Заработок матери 25 500 р. в месяц, отца — 43 000 р.

При отсутствии вычета они ежемесячно получали бы на руки:

  • мать: 25 500 – (25 500 * 13%) = 22 185 р.;
  • отец: 43 000 – (43 000 * 13%) = 37 410 р.

С вычетами их доход в месяц составит:

  • 25 500 — (25 500 – 2 800) * 13% = 22 549 р.;
  • 43 000 — (43 000 – 2 800) * 13% = 37 774 р.

То есть на одного ребенка вычет позволяет дополнительно иметь 182 р. в месяц, на двоих — 364 р.

Льготу можно получить и по итогам года, для этого нужно обратиться в налоговую, которая пересчитает налог на доходы физических лиц и вернет переплаченную сумму.

Вычет на детей получают взрослые граждане, которые их обеспечивают. Например, мать ребенка проживает с новым супругом, а прежний муж платит алименты. Все трое взрослых имеют право на вычет.

Отец малыша, не оформивший брак с его матерью официально, получают льготу, если имеет документальное подтверждение признания отцовства и заявление от матери о проживании вместе и обеспечении ребенка.

Льготу по налогу родители вправе оформить на обучение, если дети учатся очно. К образовательным учреждениям относятся детсады и ясли, спортшколы, развивающие кружки и т. д. Организация может быть как российской, так и зарубежной, но обязательно должна иметь соответствующую лицензию.

Вычет на лечение предоставляется на несовершеннолетнего ребенка, если оно оплачено родителем.

Он положен на оплату:

  • лекарств, перечень которых утвержден Правительством;
  • страховки на терапию;
  • медуслуг по договору;
  • санаторно-курортного лечения;
  • дорогостоящего протезирования, хирургических и прочих мероприятий.

Медучреждение должно находиться в РФ и иметь лицензию. Предел вычета на лечение составляет 120 тыс. р. (дорогостоящая терапия в эту сумму не включается), на обучение — 50 тыс. р.

Для детей инвалидов

Если сотрудник воспитывает ребенка-инвалида, он вправе ежемесячно получать от работодателя вычет по НДФЛ в размере 12 000 р. Для этого потребуется составить заявление и принести документ о рождении и справку об инвалидности. Одиноким родителям льгота предоставляется вдвойне.

Источник: http://buhuchetpro.ru/lgoty-po-ndfl-v-tekushhem-godu/

Льгота по НДФЛ: кому положена? Документы на льготу по НДФЛ

Льготы по ндфл вдовам

Налог на доходы физических лиц сокращенно принято называть НДФЛ. 2017 год принес ряд изменений для тех, кто пользуется налоговыми вычетами. Вернее, затронуты только некоторые категории лиц.

Так, меняются суммы вычетов для родителей с детьми-инвалидами. Однако льготы по налогам могут получать не только родители.

Но следует предоставить полный пакет документов, который и подтвердит право на налоговый вычет и уменьшение налоговой базы.

С кого берется ндфл?

Данный налог взимается с тех, кто получает какой-либо доход. То есть любой работающий человек платит в казну государства определенную сумму. Ее процент изменяется в зависимости от того, является ли человек резидентом страны, а также какие именно доходы он получает: от основной деятельности или же дивиденды.

В большинстве случаев любой гражданин Российской Федерации выплачивает в налоговую службу сумму, равную тринадцати процентам от заработной платы. Полагаются ли льготы по НДФЛ каким-либо категория граждан? Да. Однако процент при этом не уменьшается, изменяется лишь налогооблагаемая база.

Что такое налоговая база?

Под базой понимается сумма, которая подлежит налогообложению. То есть, если человек имеет начисленную заработную плату в размере десяти тысяч рублей, то именно от нее берутся описанные выше тринадцать процентов.

То есть в итоге работник получит на руки 8700 рублей. Разумеется, следует рассматривать каждый случай отдельно. Это связано с тем, что есть ряд начислений, которые и вовсе не подлежат налогообложению.

Что нельзя обложить налогом?

Итак, какие виды стоит сразу исключить из налоговой базы? Это сложно считать льготами по НДФЛ, так как ими пользуются все без исключения граждане РФ. Это прописано в Трудовом кодексе страны.

В первую очередь стоит отметить материальную помощь. Согласно действующему законодательству, работник имеет право на материальную помощь до четырех тысяч рублей, которая не будет облагаться тринадцатью процентами.

Стоит учитывать, что расчет общей суммы берется нарастающим итогом с начала календарного года.

То есть, если работник в январе получил четыре тысячи рублей в честь нового года, то все остальные начисления материальной помощи будут облагаться налогом на доходы.

Вторым пунктом считаются компенсационные выплаты. Например, при сокращении штата. Сюда же можно отнести и компенсацию, которую работник получает за медицинский осмотр при поступлении на работу.

Кто может получить налоговые льготы?

Льготы по НДФЛ могут получать разные категории лиц.

К первым можно отнести тех, кто имеет право на личный вычет. Если человек имеет удостоверение участника боевых действий, то у него есть право на ежемесячный вычет в размере пятисот рублей. Это означает, что именно эта сумма не будет облагаться тринадцатью процентами. К этой группе можно отнести и инвалидов второй и первой группы.

Вторая группа имеет право на льготы по НДФЛ на детей. Причем не имеет значения, одинокий родитель или нет. Меняется только суммы вычета, а не сам факт получения. Также стоит отметить, что в НДФЛ 2017 года произошли изменения. Изменились суммы, которые полагаются опекунам и родителям детей-инвалидов. Первые получают шесть тысяч вычета, в то время как родители имеют право на двенадцать.

Что нужно, чтобы получить вычет на себя?

Сразу стоит отметить, что до 2011 года каждый гражданин имел право на вычет в размере 400 рублей. Однако в дальнейшем эту функцию убрали, зато увеличили вычеты на детей.

Льгота по НДФЛ предоставляется только после того, как сотрудник принесет в бухгалтерию пакет документов:

  • Личное заявление. Может заполняться в свободной форме, а может осуществляться по образцу предприятия. Обязательно указывается, по какой причине гражданин имеет право на вычет, а также прилагается список документов.
  • Копия удостоверения участника боевых действий или же копия справки об инвалидности. Примечательно, что удостоверение выдается бессрочно, в то время как справка об установлении инвалидности может иметь свой срок. В такой ситуации, придется ежегодно обновлять ее и писать новое заявление.
  • Справка по форме 2-НДФЛ, если сотрудник устраивается на новую работу. Имеется в виду документация за текущий год. То есть если работник хочет получить вычет по НДФЛ 2017 года на новом месте работы, а с предыдущего он уволился в 2016-м, то справки ему не нужны.

Родители: пакет документов

Для тех, кто имеет детей, но при этом состоит в браке, или же ребенок имеет официально двух родителей, также существуют льготы. Что необходимо в этом случае?

  • Заявление на льготу по НДФЛ. Здесь указывается ФИО работника, а также данные ребенка или же детей (фамилия, имя, отчество, дата рождения);
  • Копии свидетельства о рождении детей.
  • В случае, если дети старше 18 лет, но обучаются в учебном заведении по очной форме, то необходим оригинал справки с места учебы, который подтверждает данный факт.
  • В случае если один из родителей менял фамилию и в документах о приеме на работу и свидетельстве о рождении стоят разные данные, нужно также принести свидетельство о смене фамилии.
  • Справка НДФЛ за текущий год в том случае, если работник устроился на новую работу.

Одинокий родитель: что необходимо?

Если работник подходит под категорию «одинокий родитель», то вычеты ему предоставляются в двойном размере. Если за первого ребенка обычно дают вычет в размере 1400 рублей, то мать-одиночка получает 2800 рублей.

Какие документы на льготу по НДФЛ должны принести вдовы и матери-одиночки? В принципе, список повторяется. Однако помимо основного пакета документов, который приносят и родители в полных семьях, им также нужно принести справку по форме 25, которая подтверждает статус матери-одиночки, или же свидетельство о смерти второго родителя.

Также необходимо ежегодно приносить и копию паспорта, в особенности страницы о семейном положении. Льготы для одинокого родителя прекращаются с месяца, который следует за месяцем вступления в брак. Поэтому многие работодатели просят вписывать работников в заявление фразу о том, что они обязуются сообщить о смене своего семейного положения.

Как же рассчитывают налоги для тех, кто имеет льготы?

Каждый работник может самостоятельно проверить, как работает бухгалтерии. Для этого необходимо произвести простые расчеты льготы по НДФЛ.

Сумма заработной платы сотрудника должна быть уменьшена на сумму вычета. Так, если ребенок у одинокого родителя один, то он может смело вычитать из своего заработка 2800 рублей. А уже полученное число умножается на тринадцать процентов.

Также стоит отметить, что суммы на каждого ребенка меняются. Если на первого и второго полная семья получает по 1400 руб., то третий уже принесет вычет в сумме 3000 рублей.

Так, родитель, который имеет троих детей, может надеяться на то, что сумма в 5800 рублей из его заработка не будет облагаться налогом.

А это 754 рубля ежемесячно, которые оседают в кармане работника, а не идут в фонд государства.

Источник: https://FB.ru/article/334464/lgota-po-ndfl-komu-polojena-dokumentyi-na-lgotu-po-ndfl

Кто может получить двойной налоговый вычет по НДФЛ на детей – размеры, документы, важные нюансы

Льготы по ндфл вдовам

НДФЛ – это определённый процент, отчисляемый государству с зарплаты работника по установленной ставке.

Существует достаточно широкий круг граждан, которые могут воспользоваться налоговыми льготами в отношении подоходного налога.

Одной из таких льгот является вычет в двойном размере на детей, для получения которого необходимо написать по месту работы заявление.

к оглавлению ↑

Кому положена данная льгота по подоходному налогу?

Существует несколько ситуаций, предусмотренных законодательством, когда работник имеет право воспользоваться льготой, предоставляемой в двойном размере. При этом суммы, предполагаемые стандартным налоговым вычетом по НДФЛ, увеличиваются вдвое. Подобной формой льготного налогообложения могут воспользоваться не все родители.

Стандартный двойной вычет по подоходному налогу предоставляется:

  • Одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или усыновителю, который имеет статус единственного;
  • Одному из родителей при отказе второго от своего права на налоговый вычет по НДФЛ.

к оглавлению ↑

Размеры в 2018 году

Стандартной формой налоговых льгот на детей по НДФЛ предусматриваются фиксированные суммы стандартного вычета: 

  • на первого ребёнка – 1400 руб.;
  • на следующего родившегося ребёнка – 1400 руб.;
  • на третьего и каждого более младшего – 3000 руб.

Вычеты применяются до совершеннолетия воспитанников, включая детей с физическими отклонениями, учащихся общеобразовательных школ и иных учебных заведений, аспирантуры, интернатуры, ординатуры, а также студентов и учащихся военных ВУЗов до 24 лет.

Если вычет положен в двойном размере, то указанные выше суммы следует умножить на 2.

к оглавлению ↑

Порядок предоставления единственному родителю

На двойную льготу по НДФЛ может претендовать родитель, у которого есть статус единственного. Это может быть мать одиночка или отец, воспитывающий ребенка без матери.

Если на обычную форму вычета может претендовать не только родитель ребёнка, но и его новый супруг, то право на двойной размер стандартной льготы по НДФЛ предоставляется лишь при единственном воспитателе, не состоящем в официальном браке.

Если одинокая мать или отец вступают в брак, даже при отсутствии усыновления ребёнка супругом, подобное двойное налогообложение работнику не положено.

Более привилегированное положение занимают приёмные мать или отец, попечитель, опекун, так как они признаются единственными, даже состоя в браке.

При этом должно выполнять условие о том, что в договорных документах о приёмной семье, в решениях судебной инстанции об усыновлении или в актах, выданных органами опеки и попечительства не были указаны иные лица, кроме заявителя на предоставление льгот.

Не каждый родитель, воспитывающий ребенка в одиночке, вправе называться единственным.

Расторжение бракаили лишение родительских прав одного из родителей не можетявляться поводом для предоставления льготного налогообложения в двойном размере для второго из них, так как и расторжение брачных уз, и лишение прав, не исключает обязанности по отношению к ребёнку. То есть оба из них остаются для детей родителями.

к оглавлению ↑

Как оформить, если мать одиночка?

Оформить двойной налоговый вычет по НДФЛ и выступить в роли заявителя может как одинокий отец, так и мать одиночка.

Для этого родителю необходимо правильно написать и оформить заявление и приложить к нему достаточный набор документов, подтверждающий статус единственного.

К числу таких документов можно отнести:

  • свидетельство о рождении без указания второго родителя;
  • справка из ЗАГСа по форме 25, если отец вписан со слов матери;
  • в случае смерти другого родителя – свидетельство о смерти;
  • с случае безвестного отсутствия – судебное решение об этом факте;
  • копия листов паспорта, где отсутствует отметка о состоянии в браке матери ребенка;
  • для опекунов – документы об установлении опеки;
  • если ребенку исполнилось 18 лет и он учится – справку об очной учебе;
  • если ребенок имеет инвалидностьсоответствующий медицинский документ;
  • при трудоустройстве дополнительно подается 2-НДФЛ от прошлого работодателя.

к оглавлению ↑

Особенности оформления при отказе одного из родителей

Налоговый вычет по НДФЛ может предоставляться в отношении детей в двойном размере, если один из родителей добровольно отказался от стандартной льготы по месту своей работы.

При этом лицо, отказавшееся от своего права уменьшения подоходного налога за счет применения вычета на ребенка, должно иметь официальную работу и получать соответствующую заработную плату, с которой можно удержать НДФЛ.

Отказаться от льгот по уплате подоходного налога не способны те лица, кто:

  • не обеспечен официальным заработком;
  • ушёл в декретный отпуск или воспользовался отпуском по уходу за ребёнком;
  • является безработным, находясь на учёте в центрах занятости, или получает пособие.

Если же оба супруга имеют постоянный доход, облагаемый НДФЛ, и один из них, являясь родителем ребёнка, готов отказаться от своего права на стандартный вычет, то второй может посетить бухгалтерию предприятия и заявить о своём праве на двойной размер льготы по НДФЛ.

к оглавлению ↑

Какие нужны документы?

В случае отказа супруга от права на льготу на ребенка, можно получить двойной налоговый вычет по НДФЛ, для чего потребуется предоставить по месту работы следующие документы:

  1. Заявление от супруга об отказе от стандартной льготы с указанием полного имени, фамилии, сведений о ребёнке и данных свидетельства о его рождении;
  2. Справка 2-НДФЛ с места работы супруга о том, что не достигнут порог предельного дохода для предоставления вычета по НДФЛ на детей.

Справку необходимо предоставлять ежемесячно, чтобы подтверждать, что предоставление стандартного вычета на ребенка супругу не возобновилось.

к оглавлению ↑

Как писать заявление?

Самостоятельное оформление заявления предполагает заполнение:

  • вступительной части документа, где указывается организация, в которую подаётся заявление и личные сведения о заявителе;
  • основной части, содержащей причину обращения и основания к её выполнению;
  • заключительной части, состоящей из списка справок и документов, подтверждающих права заявителя.

Следует учитывать, что заявление работодателю на двойной вычет по НДФЛ на детей и пакет документации на право о предоставлении льготного налогообложения необходимо оформлять по факту появления права на льготное налогообложение, либо при трудоустройстве на новое место работы.

Скачать образец заявления на стандартный вычет в двойном размере для матери-одиночки можно по ссылке.

Скачать пример заявления на двойную льготу по НДФЛ на детей при отказе второго родителя – word.

к оглавлению ↑

Если работодатель отказывает

Законодательством предусмотрено предоставление стандартного налогового вычета с начала года, независимо от месяца подачи заявления сотрудником предприятия.

В ситуациях, когда сотрудник трудоустроен у нескольких работодателей, то соответствующий вычет по подоходному налогу может быть предоставлен только одним из них, причём выбор остается за работником.

При несогласии с суммами налогового вычета по НДФЛ или отказе работодателя в его предоставлении, сотрудник вправе обратиться в налоговые органы для возврата подоходного налога.

Чтобы вернуть НДФЛ в связи с правом на двойной налоговый вычет, нужно предоставить в ФНС:

  1. налоговую декларацию в предусмотренной форме за период, в течение которого нарушались права работника;
  2. копии документов, подтверждающих права на льготное налогообложение;
  3. заявление о возвращении части  налоговых выплат на банковский счёт физического лица;
  4. справку о доходах за год.

Проверив предоставленную документацию, налоговая инспекция в течение нескольких месяцев должна провести камеральную проверку и при соответствующих выводах данной комиссии деньги должны быть возвращены работнику.

Законом предусмотрен ежемесячный налоговый вычет в течение всего календарного года.

Работник имеет право на предоставление вычета с того месяца, когда:

  • ребёнок родился;
  • его усыновили;
  • оформили опеку или попечительство за ребёнком;
  • заключили договор о передаче ребёнка в семью на воспитание.

В 2018 году двойные вычеты по НДФЛ на детей родитель получает до тех пор, пока его доход не превышает трёхсот пятидесяти тысяч рублей в год, но при увеличении данного предела, работодатель может отказать сотруднику в предоставлении льготы по налогам.

к оглавлению ↑

Кто имеет право получить двойной налоговый вычет по НДФЛ на детей и какие документы необходимы, подробно рассказано в данном видео:

к оглавлению ↑

Выводы

Стандартный вычет в двойном размере может получить единственный родитель или один из супругов в случае отказа второго от стандартной льготы на ребенка.

Для оформления нужно собрать пакет документов, подтверждающий право на льготное налогообложение, и предоставить его по месту своей работы.

Источник: http://rabotnika.ru/dvojnoj-nalogovyj-vychet-po-ndfl/

льготы по подоходному налогу для вдовы

Льготы по ндфл вдовам

Вопрос: Какие документы должна представить одинокая мать для получения льготы по подоходному налогу с физических лиц на содержание ребенка? Личные книжки одиноких матерей не выдаются с 1992 г. («Финансовая газета.

Региональный выпуск», 2000, N 17)

Вопрос: Какие документы должна представить одинокая мать для получения льготы по подоходному налогу с физических лиц на содержание ребенка? Личные книжки одиноких матерей не выдаются с 1992 г.

Льготы вдовам

Законом Украины «О налоге с доходов физических лиц» определено, что вдовы пользуются дополнительной налоговой социальной льготой в размере, равной 25% от минимальной заработной платы на начало текущего года.

Размер социальной налоговой льготы — доход, из которого не удерживается подоходный, на 1 января 2008 года установлен в размере 257,50 грн в месяц — это 50% от размера минимальной заработной платы на 1 января 2008 года.

Льготы для военнослужащих

В инспекции по налогам и сборам по Нижнему Новгороду пояснили, что льготы для военнослужащих предусмотрены при уплате многих налогов, в том числе подоходного, на имущество и на землю. Чаще всего бывает, что военнослужащие, участники боевых действий не знакомы со льготами, которыми они имеют право воспользоваться.

К многочисленному числу военнослужащих, которые имеют право воспользоваться льготами по подоходному налогу, относятся не только участники и инвалиды Гражданской и ВОВ, боевых операций по защите СССР, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период ВОВ; герои Советского Союза и РФ, но также лица, награжденные орденом Славы трех степеней; военнослужащие и военнообязанные, призванные на специальные сборы и привлеченные к выполнению работ, связанных с ликвидацией последствий чернобыльской катастрофы, независимо от места дислокации и выполняемых работ.

Льготы по подоходному налогу в 2015 году: изменения

Мы уже писали о том, как изменится подоходный налог в 2015 году, а также как происходит возврат подоходного налога и при каких случаях предоставляются льготы при уплате НДФЛ. В данной статье речь пойдет о последних изменениях связанных с льготами по походному в 2015 году.

Возврат подоходного налога происходит по имущественным и социальным налоговым вычетам. который осуществляется налоговым агентом (бухгалтерией предприятия), обязанным в течении 10-дневного срока рассмотреть заявление налогоплательщика, приняв соответствующие меры.

Льготы по подоходному налогу для вдовы

пФЧЕФ. рХОЛФПН 6.5 УФ. 6 йОУФТХЛГЙЙ «п РПДПИПДОПН ОБМПЗЕ У ЗТБЦДБО», ХФЧЕТЦДЕООПК РТЙЛБЪПН зМБЧОПК ЗПУХДБТУФЧЕООПК ЙОУРЕЛГЙЙ хЛТБЙОЩ ПФ 21.03.93 З.

# 12, У ЙЪНЕОЕОЙСНЙ Й ДПРПМОЕОЙСНЙ, ПРТЕДЕМЕОП, ЮФП УПЧПЛХРОЩК ОБМПЗППВМБЗБЕНЩК ДПИПД ХНЕОШЫБЕФУС ОБ УХННХ, ОЕ РТЕЧЩЫБАЭХА ЪБ ЛБЦДЩК РПМОЩК НЕУСГ, Ч ФЕЮЕОЙЕ ЛПФПТПЗП РПМХЮЕО ДПИПД, ДП РСФОБДГБФЙ ОЕ ПВМБЗБЕНЩИ ОБМПЗПН НЙОЙНХНПЧ Х ХЮБУФОЙЛПЧ ВПЕЧЩИ ДЕКУФЧЙК, ЙОЧБМЙДПЧ ЧПКОЩ, МЙГ, ЙНЕАЭЙИ ПУПВЩЕ ЪБУМХЗЙ РЕТЕД тПДЙОПК, Й МЙГ, ОБ ЛПФПТЩИ ТБУРТПУФТБОСЕФУС ДЕКУФЧЙЕ ъБЛПОБ хЛТБЙОЩ «п УФБФХУЕ ЧЕФЕТБОПЧ ЧПКОЩ, ЗБТБОФЙСИ ЙИ УПГЙБМШОПК ЪБЭЙФЩ» ПФ 22.

Ндфл положена ли льгота?

Часто можно услышать вопрос, уплачивается ли подоходный налог с минимальной зарплаты.

Да, оплата осуществляется, поскольку установление минимальной зарплаты – это мера социальной защиты работника и его труда, а не некая необлагаемая налогом величина. Однако при невысоком заработке будет применена налоговая социальная льгота.

Размер социальной льготы определяется в процентном соотношении к прожиточному минимуму для трудоспособных лиц на 1 января (в расчете на месяц).

Правила расчета и льготы по подоходному налогу в 2015 году

Подоходный налог является одним из самых известных налогов в нашей стране. Он затрагивает всех работающих граждан. Отсюда и такое пристальное внимание к нему. От размера НДФЛ зависит бюджет многих российских семей.

Каждый месяц из официальной зарплаты удерживается подоходный налог в размере 13%. Он высчитывается с любых доходов. Хотя и здесь тоже есть исключения, но обо всем по порядку.

Сборник законодательства Россйиской федерации Ответы и комментарии экспертов

К основным в жилищной сфере, установленным в отношении недвижимости, относятся: на имущество физических лиц, подоходный налог с физических лиц, налог на прибыль с предприятия, налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы, земельный, налог на добавленную стоимость, налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения.

Налогом на добавленную стоимость (НДС) облагаются обороты по реализации на территории Российской Федерации товаров, выполненных работ и услуг, в том числе и жилых помещений (жилых домов, квартир).

Социальная налоговая льгота: что с чем едят?

Источник: http://pomoshjuristov.ru/lgoty-po-podohodnomu-nalogu-dlya-vdovy-55477/

Предоставление льгот по НДФЛ

Льготы по ндфл вдовам

В соответствии с налоговым законодательством, граждане, которые получают официальный доход (в случае его налогообложения), могут рассчитывать на некоторые разновидности вычетов.

Это позволяет увеличить размер доходов на сумму льготы либо же вернуть часть понесенных затрат, к примеру, на лечение или образование.

Основания

Вычет по подоходному налогу предоставляется всем без исключения официально трудоустроенным гражданам, чей доход облагается налогом по ставке в 13%.

Основанием для получения вычета является составленное письменное заявление и наличие необходимых подтверждающих бумаг.

Правовое регулирование

Основным нормативно-правовым документом принято считать статью 210 Налогового Кодекса РФ.
В ней подробно изложены порядок и условия предоставления рассматриваемого вычета.

Льготы по НДФЛ

Льготы по НДФЛ различаются между собой, в зависимости от категории граждан, которые приняли решение их получить.

Рассмотрим для каждой категории по отдельности.

Ветеранам труда

Льготы по НДФЛ ветеранам труда закреплены на федеральном уровне.

От налогообложения освобождается:

  • пенсионное начисление;
  • материальные пособия;
  • денежная помощь в размере до 4 тыс. руб.

В 2019 году ветераны труда могут оформить еще и вычет на приобретенную недвижимость.

Пенсионерам

Официально трудоустроенные пенсионеры вправе вернуть часть средств, которые были направлены на:

  • содержание детей;
  • санаторно-курортное лечение, включая приобретение медицинских препаратов;
  • покупку специальных медицинских средств для инвалидов;
  • получение образования;
  • приобретение жилья.

Лимит по предельным суммам имеет вид:

  • 260 тысяч – для стандартного вычета;
  • 62 тыс. – предельный размер ежемесячного вычета;
  • 120 тыс. – при обучении пенсионеров;
  • 50 тыс. – в случае обучения детей и внуков;
  • 120 тыс. – при затратах на лечение;
  • до 3 млн. – имущественный вычет.

Ветеранам боевых действий

В 2019 году законодательство РФ установило для такой категории льготников:

  • 500 рублей ежемесячно в качестве стандартного вычета, при этом доход не имеет значения;
  • освобождение от налогообложения полученных подарков и материальной помощи на сумму до 10 тысяч рублей в год;
  • освобождение от налогообложения ежемесячной выплаты, положенной по закону ветеранам.

Иных привилегий не предусмотрено.

На ребенка

Для возможности оформления законного вычета на ребенка, нужно отвечать некоторым критериям:

  • наличие официального трудоустройства;
  • наличие ежемесячного дохода, из которого удерживается подоходный налог;
  • наличие статуса резидента России.

Вычет подлежит оформлению с момента рождения ребенка и до периода:

  • достижения 18-летнего возраста;
  • завершения образования либо исполнения 24 лет;
  • заключения официального брака до совершеннолетия.

Часто вычет на ребенка оформляется у работодателя и проявляется путем снижения размер доходов, подлежащего налогообложению.

На детей-инвалидов можно оформить ежемесячный налоговый вычет в размере – 12 тыс. руб.

С целью получения возникает необходимость составить соответствующее заявление и документальным образом подтвердить наличие инвалидности.

Если ребенка-инвалида воспитывает одинокий родитель, то выплата удваивается.

Согласно с правилами, указанными в Письме Минфина от марта 2017 года, родители могут оформить вычет на ребенка-инвалида по нескольким причинам:

  • при рождении;
  • на основании присвоенного статуса “инвалида”.

В любом случае нужно подтвердить право документально.

Для инвалидов

Согласно статье 218 НК РФ трудоустроенные инвалиды 1 либо 2 группы могут рассчитывать на оформление стандартного вычета.

На его размер можно снизить налогооблагаемый доход. В 2019 году сумма составляет 500 рублей.
Основная суть ее использования заключается в сокращении размера облагаемого НДФЛ дохода ежемесячно на 500 рублей.

В случае приобретения инвалидности (группа не имеет значения) в период боевых действий, размер положенного вычета увеличивается на 3 тысячи.

Многодетным родителям

Многодетным семьям право на вычет закреплено в НК РФ. В нем указано, что вне зависимости от того, получают ли они подобную льготу на первых двоих детей или нет, на третьего и последующего ребенка им положено 3 тысячи.

Предоставление привилегии несет заявительный характер.

Матери-одиночке

Получить статус мать-одиночка может любая женщина, которая родила ребенка вне официального брака, а свидетельство о рождении не указаны инициалы отца либо же сведения внесены со слов матери.

Им положен вычет в двойном размере. С целью его оформления возникает необходимость составить надлежащим образом соответствующее заявление и приложить к нему документы на ребенка.

В случае занесения данных в свидетельство об отце со слов матери, дополнительно нужно подготовить справку о рождении малыша по форме 25. Для этого следует обратиться в ЗАГС.

На первых двух детей матери положено вычет по 2,8 тыс. руб., на третьего и последующего – 6 тыс. руб.
Если ребенок является инвалидом, то вычет увеличивается до 24 тыс. рублей.

При продаже недвижимости

Подоходный налог с реализованной недвижимости не подлежит к уплате гражданином, если он официально считается полноправным владельцем в период от 3-х лет, при условии получения дохода в размере до 1 миллиона рублей.

Правило действует для таких видов жилплощади, как:

  • приватизированная;
  • полученная на основании дарственной;
  • полученная в качестве наследственной массы;
  • приобретенная согласно договору ренты;
  • приобретенная по договору купли-продажи до 2019 года.

В иных ситуациях период повышается до 5 лет. Такие нововведения распространяются на тех граждан, которые приобрели жилье после января 2019 года.

Как воспользоваться и куда обращаться?

Для возможности оформления налогового вычета возникает необходимость обратиться к работодателю.

Если же предприятие было ликвидировано, то обращение следует в территориальное представительство ФНС по месту проживания.

Список документов

Полный список документов напрямую зависит от места их подачи.

Стандартный пакет документов включает в себя:

  • свидетельство о рождении ребенка либо паспорт – в зависимости от возрастной категории;
  • документальное подтверждение присвоения одной из групп инвалидности – при наличии;
  • документы из образовательного учреждения – если вычет оформляется на ребенка в возрасте от 18 лет;
  • свидетельство о регистрации брака – в случае наличия.

В случае оформления вычета единственным родителем необходимо подготовить:

  • свидетельство о смерти второго родителя – если этому было место;
  • копию решения суда о признании супруга без вести пропавшим;
  • справку о рождении ребенка.

Уполномоченный орган оставляет за собой право расширить пакет обязательных бумаг при необходимости.

На видео о предоставлении скидки

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://zalgotami.ru/lgoty-po-ndfl/

Правовед
Добавить комментарий