Налог на недвижимость в рк

Налог на имущество в Казахстане – 2019. Как рассчитать?

Налог на недвижимость в рк

Во многих странах мира граждане платят налоги на имущество, которое у них находится в собственности. Казахстан в этом плане не является исключением. Сегодня расскажем о ставках по налогу на имущество, а также приведем примеры, позволяющие понять, какую сумму казахстанцам придется заплатить в каждом конкретном случае?

Во многих странах мира граждане платят налоги на имущество, которое у них находится в собственности. Казахстан в этом плане не является исключением. Сегодня расскажем о ставках по налогу на имущество, а также приведем примеры, позволяющие понять, какую сумму казахстанцам придется заплатить в каждом конкретном случае?

Для начала давайте определимся, кто должен платить налог на имущество. В целом данный налог в Казахстане платят индивидуальные предприниматели, юрлица и физлица, но в данном случае мы сосредоточимся только на физлицах.

Итак, подготовить деньги нужно тем гражданам, которые имеют в собственности квартиру, дом, гараж, дачную постройку, иные помещения. Налог взимается только с тех активов, что находятся на территории Республики Казахстан. Поэтому, если плательщик имеет квартиру, например, в России, то платить имущественный налог ему нужно будет налоговикам соседнего государства.

Определение цены актива

В Казахстане основой для расчета налога служит стоимость имущества. Но как определить эту стоимость, ведь один может посчитать, что его хозпостройка стоит фантастических денег, а другой, наоборот, очень скромно оценит свою двушку в Астане.

Для этого в законе прописан сложный механизм определения стоимости актива. Мы примерно расскажем, как происходят эти вычисления, однако гражданам не стоит беспокоиться, поскольку все расчеты на себя берет госкорпорация «Правительство для граждан».

Итак, цену квартиры или гаража будут определять по специальной формуле, в которой немалую роль играет такой параметр, как базисная цена 1 квадрата. Ниже в таблице представлены ключевые показатели

Базисные цены на 1 кв. метр в Казахстане

Категория населенного пунктаСтоимость в тенге
Алматы60 000
Шымкент60 000
Астана60 000
Актау36 000
Актобе36 000
Атырау36 000
Кокшетау36 000
Караганда36 000
Костанай36 000
Кызылорда36 000
Уральск36 000
Усть-Каменогорск36 000
Павлодар36 000
Петропавловск36 000
Талдыкорган36 000
Тараз36 000
Туркестан36 000
Города областного значения12 000
Города районного значения6 000
Поселки4 200
Села2 700

Надо отметить, что данные показатели относятся к жилым помещениям. Если же будут проводиться расчеты, например, по гаражу, то специалисты возьмут лишь часть от базисной цены, указанной выше. По гаражу доля составит 15% от базисной цены, по хозпостройке – 25%

Возвращаясь к формуле, добавим, что базисная цена только один из параметров, который принимает участие в финальном расчете. Стоимость метра нужно умножить на общее количество квадратных метров.

Далее полученную цифру специалисты умножают на ряд коэффициентов, которые тоже высчитываются по определенным формулам. Мы их все приводить не будем. Скажем лишь, что они учитывают различные технические параметры жилища, а именно материал стен, год ввода объекта в эксплуатацию, этаж, расположение квартиры, вид отопления, благоустроенность жилища и т.д.

Размер ставок

После того, как специалисты определят стоимость квартиры, к ней в зависимости от цены будет применена та или иная ставка.

Например, если цена объекта получилась менее 2 млн тенге, то гражданину нужно заплатить налог на имущество в размере 0,05% от стоимости актива.

Если объект попал в диапазон 2-4 млн тенге, то нужно будет приготовить 1 тыс. тенге, а также 0,08% с суммы, которая превышает 2 млн тенге.

Для объектов стоимостью 4-6 млн тенге уже требуется фиксированная сумма в 2600 тенге плюс 0,1% с суммы, которая превышает 4 млн тенге.
 

Стоимость активаРазмер ставки
1.до 2 млн тенге0,05 процента от стоимости актива
2.от 2 млн тенге до 4 млн тенге1 000 тенге + 0,08 процента с суммы, превышающей 2 млн тенге
3.от 4 млн тенге до 6 млн тенге2 600 тенге + 0,1 процента с суммы, превышающей 4 млн тенге
4.от 6 млн тенге до 8 млн тенге4 600 тенге + 0,15 процента с суммы, превышающей 6 млн тенге
5.от 8 млн тенге до 10 млн тенге7 600 тенге + 0,2 процента с суммы, превышающей 8 млн тенге
6.от 10 млн тенге до 12 млн тенге11 600 тенге + 0,25 процента с суммы, превышающей 10 млн тенге
7.от 12 млн тенге до 14 млн тенге16 600 тенге + 0,3 процента с суммы, превышающей 12 млн тенге
8.от 14 млн тенге до 16 млн тенге22 600 тенге + 0,35 процента с суммы, превышающей 14 млн тенге
9.от 16 млн тенге до 18 млн тенге29 600 тенге + 0,4 процента с суммы, превышающей 16 млн тенге
10.от 18 млн тенге до 20 млн тенге37 600 тенге + 0,45 процента с суммы, превышающей 18 млн тенге
11.от 20 млн тенге до 75 млн тенге46 600 тенге + 0,5 процента с суммы, превышающей 20 млн тенге
12.от 75 млн тенге до 100 млн тенге321 600 тенге + 0,6 процента с суммы, превышающей 75 млн тенге
13.от 100 млн тенге до 150 млн тенге471 600 тенге + 0,65 процента с суммы, превышающей 100 млн тенге
14.от 150 млн тенге до 350 млн тенге796 600 тенге + 0,7 процента с суммы, превышающей 150 млн тенге
15.от 350 млн тенге до 450 млн тенге2 196 600 тенге + 0,75 процента с суммы, превышающей 350 млн тенге
16.от 450 млн тенге2 946 600 тенге + 2 процента с суммы, превышающей 450 млн тенге

Льготники

Определенные граждане могу пользоваться льготами при уплате налога на имущество. В частности, к ним относят героев Советского Союза, героев соцтруда, многодетных матерей, отдельно проживающих пенсионеров. Для них вычет составляет 1 тыс. МРП.

Участники и инвалиды Великой Отечественной Войны, инвалиды могут претендовать на вычет в размере МРП.

Дети-сироты и дети, оставшиеся без родительской опеки, освобождены от уплаты налога до момента наступления 18-летнего возраста.

Примеры расчета

Чтобы лучше понимать, как будет выглядеть итоговый расчет по налогу, предлагаем взглянуть на ряд примеров.

Пример 1. Гражданин имеет в собственности квартиру, стоимость которой составила 11 млн тенге. По нашей таблице ставок гражданину нужно будет заплатить 11 600 тенге, а также налог с суммы, которая превышает 10 млн тенге. То есть ему нужно подсчитать 0,25% от 1 млн тенге, что составляет 2500 тенге. Если к этому добавить 11 600 тенге, то получим на выходе цифру в 14 100 тенге.

Пример 2. Гражданин имеет в собственности квартиру, стоимость которой составила 11 млн тенге. Но при этом гражданин относится к категории льготников и может претендовать на вычет в размере 1500 МРП. Для начала давайте заглянем в закон.

Из него мы узнаем, что 1 МРП на 2019 год установлен на уровне 2 525 тенге. Таким образом, размер вычета составляет 3 787 500 тенге. Эту сумму вычитаем из стоимости в 11 млн тенге и получаем 7 212 500.

Теперь смотрим в таблицу и понимаем, что в нашем случае действует ставка 0,15% от суммы более 6 млн тенге + фиксированная сумма в 4 600 тенге. После нехитрых вычислений получаем, что нужно заплатить налог в размере 6 418,7 тенге.

Как видим, наличие льгот позволило снизить сумму налога более чем в 2 раза, что является достаточно хорошей поддержкой граждан.

Пример 3. Гражданин имеет в собственности квартиру, стоимость которой составила 11 млн тенге. Однако на момент уплаты налога гражданин был собственником данной квартиры менее года, а именно 7 месяцев.

Здесь, как в первом примере, мы высчитываем стоимость налога и получаем цифру в 14 100 тенге. Но эта сумма высчитывается из расчета за полный год, а нам же нужно узнать размер налога за 7 месяцев. Поэтому мы полученную цифру делим на 12 месяцев и получаем 1175 тенге.

Теперь умножаем на 7 месяцев, что дает нам 8 225 тенге. Эту сумму и нужно заплатить налоговым органам.

Итоги

Подводя итоги, нужно отметить, что налоговые органы вычисляют размер налога по каждому гражданину до 1 июля. Если гражданин владеет имуществом менее 12 месяцев, то налоговики высчитывают размер налога, исходя из числа месяцев, в течение которых актив был на балансе гражданина.

Гражданин должен исправно платить налоги, иначе рискует получить статус должника. Такой статус ничего хорошего не принесет, ведь за гражданина могут взяться судебные исполнители, которые проверят его имущество, банковские счета и при наличии денежных средств все равно спишут необходимую сумму.

Кроме того, наличие неурегулированных проблем с долгами может лишить гражданина права выезда за границу.

И, конечно, должник не сможет получать мини кредиты или кредиты наличными в Казахстане, поскольку ни один кредитор не рискнет сотрудничать с гражданином, у которого наблюдаются явные проблемы с исполнением своих обязательств.

Источник: https://babkazaim.kz/articles/nalog-na-imushchestvo-v-kazahstane-2019-kak-rasschitat

Как платить налог на недвижимость в Казахстане

Налог на недвижимость в рк

18 сентября 6663

Налоги на имущество платят все люди, владеющие недвижимостью: квартирой, землёй, дачей, гаражом и прочими строениями, которые находятся в эксплуатации.

Если говорить про налог на имущественный доход, то его платит собственник объекта, который получает с него выгоду: например, когда продаёт либо сдаёт в аренду квартиру. Налог на имущество в Республике Казахстан оплачивается ежегодно. Его сумма рассчитывается по специальной формуле, учитывающей множество факторов.

Расчёт выполняют госорганы, а после приносят квитанцию собственнику жилья. Если у того возникнут какие-либо претензии или вопросы, он должен урегулировать их с налоговой.

Если собственник зарегистрировал права на недвижимое имущество позднее первого января, в качестве налоговой базы будет взята стоимость, которую подсчитают сотрудники госорганов в этом же месяце следующего года.

Для построенных объектов налог на имущество в РК вычисляется следующим образом: базовую стоимость м2 умножают на полезную площадь, её в свою очередь умножают на коэффициент физического износа, который умножают на коэффициент функционального износа, умножаемый на коэф. зонирования, умножаемый на коэф. изменения МРП.

Если речь идёт про новые дома, дачи и прочие постройки, то в таком случае налог на имущество физических лиц рассчитывается по следующей формуле: базовую стоимость опять же умножают на полезную площадь, умножаемую на коэффициент функционального износа, умножаемый на коэффициент зонирования.

Как можно заметить в этой формуле налогообложения отсутствует учёт износа, а также изменения МРП, так как данный налоговый период является первым для объекта, а соответственно подобных изменений быть не может. Базовая стоимость м2 жилплощади в 2017 следующая:

  • в городах Алматы и Астана она составляет 60 000 тенге;
  • во всех остальных крупных населённых пунктах — 36 000;
  • в городах областного значения — 12 000;
  • в городах районного значения — 6000;
  • в посёлках — 4200;
  • в сёлах — 2700.

Как платить налог в Казахстане на недвижимость в текущем году

С 2017 года жителям Казахстана можно платить налог на недвижимость с задержкой в 1 год. Стоит отметить, что это касается исключительно физических лиц: для организаций правила остались прежними, то есть они должны своевременно вносить платежи 4 раза за год (не позднее 25 чисел в феврале, мае, августе и ноябре).

Ставки в 2017 году

Ставка налога на недвижимость зависит от стоимости объекта. Квитанции об оплате приходят в летний период, при этом суммы налогов исчисляются до первого августа. Срок сдачи оканчивается первого октября, а после всем опоздавшим начисляют штраф. Предлагаем более подробно ознакомиться со ставками:

  1. Если объект стоит от 4 до 6 млн, за него потребуют 0,15% или 4600 тг.
  2. От 8 до 10 миллионов — 0,2% или 7,6 тысяч тг.
  3. От 10 до 12 млн — 0,25% или 11,6 тыс. тг.
  4. От 12 до 14 млн — 0,3% или 16,6 тыс. тг.
  5. 14-16 миллионов — 0,35% или 22,6 тысяч тенге.
  6. 16-18 миллионов — 0,4% или 29,6 тысяч тенге.
  7. 18-20 млн — 0,45% или 37,6 тыс. тг. и далее по нарастающей.

За уж очень дорогую недвижимость, которая стоит от 450 тысяч тенге, придётся платить 2 946 600.

Какой налог платят собственники, сдающие квартиру в аренду

Как уже было сказано в начале статьи, если кто-либо сдаёт объект в аренду, он платит не налог на имущество, а налог на имущественный доход. Чтобы зарабатывать на сдаче квартиры в аренду, собственнику вовсе не нужно открывать ИП. Сделать это владельцу необходимо только, если:

  • он регулярно использует наёмных работников;
  • он получает годовой доход от объектов, который превышает двенадцатикратную минимальную зарплату за год (в 2017 году она составляет чуть больше 24 тыс. тенге).

Ставка на имущественный доход — 10%. Деньги необходимо вносить каждый год до наступления 31 марта.

Налог при продаже объекта недвижимого имущества

Если собственник недвижимого имущества владеет им менее года, он оплачивает налог на продажу в размере 10% на прирост стоимости. Прирост стоимости — разница между тем, за сколько человек купил квартиру и тем, за сколько её продаёт.

Если он приобрел её за 20 тысяч долларов, а продаёт за 25 тыс., то 5000 — и есть прирост. Если доход при продаже отсутствует, то необходимо посетить налоговую и сдать сотрудникам нулевую декларацию, при этом приложив две копии договора купли-продажи.

Сделать это необходимо до конца года.

Если человек продаёт жильё, построенное своими силами, либо объект, полученный в наследство, не исключено, что может появиться доход. В этом случае определяется рыночная цена квартиры на тот момент, когда было зарегистрировано право собственности на неё.

Учтите: налог необходимо платить только в том случае, если объект недвижимости был в собственности менее 365 дней. Если человек, допустим, продаст квартиру, принадлежавшую своим родителям, в несколько раз дороже, чем она стоила ранее, ему не нужно будет ничего платить. Если человек выигрывает жильё в лотерею, то с выигрыша нужно выплатить налог (10%).

Уплата налога за землю

Землевладельцы также не избавлены от уплаты налогов. Его платят как физические лица, так и крестьянские либо фермерские хозяйства. Ставки следующие:

  • если человек владеет участком до 0,5 гектар, он должен заплатить 20 тенге за 0,01 гектар;
  • если человек владеет участком в 0,5 гектар, он платит 100 тенге за 0,01 гектар.

Впрочем, ставки зависят не только от размера участка, но и ряда других факторов, например, региона:

  • В городах Алматы и Астана они составляют 0,58 тенге.
  • В населённых пунктах Алматинской и Акмолинской областей — 0,39 тг.
  • В городах областного значения ставки составляют также 0,39 тенге, а в населённых пунктах районного значения — 0,19 тг.
  • Что касается посёлков и сёл, ставки для них минимальные и составляют от 0,09 до 0,13 тг. за квадратный метр.

Если вас интересуют статьи о недвижимости Казахстана, регулярно посещайте наш портал. На его страницах мы постоянно публикуем актуальную и интересную информацию, связанную с объектами недвижимого имущества страны. Надеемся, что в наших материалах вы отыскали что-то полезное для себя!

Источник: https://info.homsters.kz/kak-platit-nalog-na-nedvizhimost-v-kazahstane/

Как рассчитать налог на имущество в РК

Налог на недвижимость в рк

В Казахстане, как и в любом другом государстве, жители должны платить налоги. Кроме налогов с заработной платы и налогов с доходов, в Республике предусмотрены налоги на имущество (движимое, недвижимое), которое находится в собственности гражданина.

FinBiz.kz уточняет, к объектам налогообложения недвижимого имущества относятся жилища, дачи, здания, гаражи, разноплановые сооружения и помещения. Также налогом облагаются и незавершенные постройки с момента проживания и их эксплуатации.

Кто относится к числу налогоплательщиков?

Налоги на имущество должны платить все граждане, кроме:

  • Военнослужащих срочной службы на период прохождения срочной службы или учебы;
  • Дети, лишившиеся попечения родителей и дети сироты (не достигшие 18-ти летнего возраста);
  • Индивидуальные предприниматели по объектам налогообложения, которые используют в предпринимательской деятельности, кроме жилищ и других объектов;

На льготы по уплату налогов, могут рассчитывать:

  • Герои Советского Союза, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Ері», герои Социалистического Труда, граждане награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа». Пенсионеры проживающие отдельно – в пределах 1000-кратного размера месячного расчетного показателя, который установлен законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности;
  • Лица, которые были награждены медалями и орденами бывшего Союза ССР за воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны и самоотверженный труд, а также граждане, которые проработали или прослужили не меньше полугода с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не были награждены медалями и орденами бывшего Союза ССР за воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны и самоотверженный труд – в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя, который установлен законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, которые находятся на праве собственности;
  • Участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица, инвалиды первой и второй групп – в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя, который установлен законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, которые находятся на праве собственности.
  • Если имущество находится в общей собственности нескольких граждан, то налогоплательщиком является каждый из них. Если недвижимость находится в общей совместной собственности, то в таком случае, плательщиком налогов, признается один из собственников (по обоюдному согласию между ними). Если недвижимость сдана в аренду, оплатой налогов может заниматься арендатор.

Сроки уплаты и исчисления налогов

До 1 июля ежегодно, налоговые органы проводят исчисление налога по объектам недвижимости. В течение десяти рабочих дней, налогоплательщики получают уведомление о сумме налога. Уплата налогов происходит по тому месту, где находится объект недвижимости, вне зависимости от местопребывания налогоплательщика. Налог нужно уплатить не позднее 1 октября текущего налогового года.

Действие этого предписания распространяются на те объекты налогообложения физических лиц, регистрация прав на которые произошла в срок до 1 января текущего налогового периода, включая и объекты, на которых не завершилось строительство, но был установлен факт использования в это время.

Если до уплаты налогов была совершена продажа недвижимости, сумма налога в таком случае, будет исчислена за фактический период владения объектом имущества.

Расчет налога на недвижимость

Сумму налога можно рассчитать, если исходить из налоговой базы, которая исчисляется от полной стоимости недвижимости. Но, следует помнить, что есть рыночная стоимость имущества и размер рассчитанной налоговой базы, расчет которой осуществляется по специальной формуле налоговым органом.

В расчетах учитываются разноплановые характеристики недвижимости. К ним можно отнести: коэффициенты функционального и физического износа, стоимость имущества, цена за квадратный метр, значение месячного расчетного показателя. С учетом этих параметров, ежегодно сумма налога может быть изменена.

Налоговая база на налог имущества физических лиц, определяется в соответствии с положениями статьи 406 Налогового кодекса. Исчисление происходит в зависимости от стоимости объектов по таким критериям:

  • Если на протяжении налогового периода, недвижимость была в собственности менее года, налог на имущество будет рассчитан с помощью деления суммы налога на 12 и умножения на количество месяцев фактического периода нахождения объекта в собственности;
  • В случае разрушения, уничтожения или сноса объектов налогообложения физических лиц, в расчет налогового периода будет включен месяц, в котором был произведен факт разрушения, сноса и уничтожения налогового объекта.

Пример 1

5 месяцев назад, гражданином была приобретена квартира, оценочная стоимость которой составила 17823100 тенге. В этом случае, налоговая ставка составит 29600 (0,05% от стоимости объекта налогообложения)+0,4 % с суммы превышающей 16000000 тенге.

В примере, сумма превышает 16000000, что равно 1823100. 0,4% от 1 823 100 = 7292.4. Налог за полный налоговый период вычисляется по следующей формуле: 29600 + 7292.4 = 36892.4 тенге. Так как квартира находилась в собственности меньше года, поэтому итоговый налог будет таким: 36892.

4 /12 * 5(кол-во месяцев владения квартирой) = 15371.83 тенге.

Пример 2

Инвалид I группы имеет в собственности недвижимость, стоимость которой 4 310 000 тенге. Исчисляемый налог: Согласно статье 403 Налогового кодекса налогом не облагается собственность в пределах 1500 МРП(3 607 500 тнг на 2018 год).

Не забываем про налоговую льготу, которая равна 3 403 500 тенге. Оценочная стоимость имущества 4 310 000 – 3 403 500 = 906 500 тенге. Налоговая ставка равна 0,05 %( до 2000000 стоимость объекта налогообложения) от оценочной стоимости.

Начисление налога будет следующим: 906 500 * 0,05 / 100 = 453.25 тенге.

Пример 3

У отдельно проживающего пенсионера имеется дом, оценочная стоимость которого равна 8 700 000 тенге.

Согласно Налоговому кодексу отдельно проживающие пенсионеры имеют право на льготу в виде вычета от уплаты налога в размере 1000 МРП (2 405 000 тнг на 2018 год). В этом случае применяем следующую формулу: 8 700 000 – 2 269 000 = 6 431 000 тенге.

Сумма, превышающая 6 000 000 тенге, составляет 431 000 тенге. 0,15 % от 431 000 = 646.5 тенге.Итоговый налог: 4600 + 646.5 = 5246.5 тенге.

Источник: https://finbiz.kz/nalog-na-imushhestvo

Налогообложение в РК: как платить за недвижимость в 2018 году

Налог на недвижимость в рк

В отношении недвижимости, кроме земли, действуют два основных налога — налог на имущество и налог на имущественный доход. Кто их платит,  каковы ставка налога и сроки сдачи налогов?

Статью о налогах на недвижимость в 2019 году читайте здесь.

Кто платит налог на недвижимость?

Налог на имущество платит каждый обладатель недвижимости (квартира, земля, дача, гараж, другое строение, находящееся в эксплуатации). Налог на имущественный доход платит собственник при получении с недвижимости каких-то денег, выгоды, при продаже и сдаче в аренду.

Налог на имущество ежегодно платят физические лица, владеющие квартирой, домом, гаражом, дачей или другим зданием.

Налог на квартиру рассчитывается путем перемножения ставки и стоимости имущества. Оценку стоимости делает госорган, регистрирующий право на недвижимое имущество.

Если это уже построенная недвижимость, к 1 января каждого года делается такой расчет:

Базовая стоимость 1 кв.метра недвижимости * Полезная площадь * Коэффициент физического износа * Коэффициент функционального износа * Коэффициент зонирования * Коэффициент изменения МРП.

Налог на имущество ежегодно платят физические лица, владеющие квартирой, домом, гаражом, дачей или другим зданием.

Расчет делают госорганы и приносят квитанцию хозяину квартиру. Если по квитанции возникают вопросы, нужно обратиться в налоговую.

Если жилье или дача только построены, а регистрация прав на них была сделана позднее 1 января, за налоговую базу берется стоимость, которую вычислят госорганы 1 января следующего периода.

Для новых домов и квартир, дач, будет использоваться следующая формула:

Базовая стоимость 1 кв.метра жилья, дачи * Полезная площадь * Коэффициент функционального износа * Коэффициент зонирования.

Т.е. здесь нет учета износа и изменения МРП — ведь этот налоговый период является для вашего дома начальным, первым, и никаких изменений или износа быть у него не может. Базовая стоимость квадратного метра жилья определяется законом. В 2018 году она установлена:

  • Алматы, Астана — 60 тыс. тенге;
  • остальные крупные города — 36 тыс. тенге;
  • города областного значения — 12 тыс. тенге;
  • города районного значения — 6 тыс. тенге;
  • поселки — 4,2 тыс. тенге;
  • села — 2,7 тыс. тенге.

Если у вас холодная пристройка, подвал, цоколь, гараж, то стоимость их также определяет госорган, в том же порядке, что и с жильем, но формула будет немного другая:

  • старые постройки — Базовая стоимость «квадрата» * Коэффициент физического износа * Коэффициент изменения МРП * Коэффициент зонирования;
  • новые постройки — Базовая стоимость «квадрата» * Площадь * Коэффициент зонирования.

Как платить налог на недвижимость в 2018 году?

Казахстанцам продлят срок оплаты налога на имущество. С 2017-го физическим лицам можно будет вносить данный налог годом позднее.

Если сегодня рядовые жители РК обязаны платить за свое имущество ежегодно не позднее 1 октября, то с этого года сделать оплату разрешается до начала октября 2018-го.

Для юридических лиц правило останется прежним: платежи им необходимо вносить равными долями 4 раза в год — не позднее 25 февраля, мая, августа и ноября налогового периода.

За недвижимость, разбитую на доли между собственниками, платят все хозяева. О том, что будет, если владелец доли в квартире или другом помещении не будет оплачивать налоги и комуслуги, читайте в статье «Доля в недвижимости: нюансы раздела».

Ставки налога на имущество в 2018 году

Ставки по налогу на имущество зависят от стоимости квартиры, дома, здания и т.д. За квартиры или дома стоимостью до 2 млн тенге платят налог — 0,05% от суммы. На здания в 4-6 млн тенге платят твердые 4600 тенге плюс 0,1% от суммы, превышающей 4 млн тенге.

Налоговым периодом для исчисления налога на имущество физических лиц является календарный год с 1 января по 31 декабря.

Исчисление налога по объектам налогообложения физических лиц производится налоговыми органами не позднее 1 июля года, следующего за отчетным налоговым периодом, по месту нахождения объекта налогообложения, независимо от места жительства налогоплательщика, путем применения соответствующей ставки налога к налоговой базе с учетом фактического срока владения на праве собственности по объектам налогообложения физических лиц, права на которые были зарегистрированы до 1 января года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Если в течение налогового периода объект налогообложения находится на праве собственности менее двенадцати месяцев, налог на имущество, подлежащий уплате по таким объектам, рассчитывается путем деления суммы налога, определенной в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, на двенадцать и умножения на количество месяцев фактического периода нахождения объекта налогообложения на праве собственности.

При этом фактический период нахождения объекта на праве собственности определяется с начала налогового периода (в случае если объект находился на праве собственности на такую дату) или с 1 числа месяца, в котором возникло право собственности на объект, до 1 числа месяца, в котором было передано право собственности на такой объект, или до конца налогового периода (в случае если объект находится на праве собственности на такую дату).

Ставки налогов на недвижимость в Казахстане

Стоимость недвижимости, млн тгСтавка на остаток суммы выше нижней границыТвердая сумма, тг
6-80,15%4600
8-100,2%7600
10-120,25%11 600
12-140,3%16 600
14-160,35%22 600
16-180,4%29 600
18-200,45%37 600
20-750,5%46 600
75-1000,6%321 600
100-1500,65%471 600
150-3500,7%796 600
350-2500,75%2 196 600
От 4502%2 946 600

Налог на сдачу квартиры в аренду

При сдаче квартиры работает другой принцип налогообложения — уплачивается налог на имущественный доход, включенный в декларацию по индивидуальному подоходному налогу.

Для сдачи квартиры в аренду не обязательно открывать ИП. Обратиться к этой операции придется при соблюдении двух условий:

  • постоянное использование труда наемных работников;
  • совокупный годовой доход более размера 12-кратной минимальной заработной платы за год. Минимальная заработная плата на 2017 год — 28 284 тенге.

Ставка налога на имущественный доход от сдачи в аренду составляет 10%. Сроки сдачи — до 31 марта ежегодно.

На сайте Комитета государственных доходов есть электронный калькулятор, чтобы рассчитать ИПН — необходимо ввести сумму, период, наличие льгот.

Снять квартиру на длительный срок: заключаем договор аренды >>>

Налог на продажу квартиры

Если собственник владеет недвижимостью менее года и решил ее продать, на прирост стоимости он платит налог по ставке 10%.

Что такое прирост стоимости? Например, вы приобрели квартиру за 10 000 долларов, через полгода продаете по 15 000 долларов. На сумму в 5000 долларов уплачивается налог — это доход от прироста стоимости.

Разница должна быть положительной: можно ведь продать и дешевле, чем недавно купил.

Нужно ли сдавать какую-то декларацию, если нет дохода при продаже, разъясняет юрист, директор агентства недвижимости Linsat Бакытжан Рахимов: «Если нет дохода от продажи приобретенного имущества, то в тот же день (день регистрации права собственности) необходимо сходить в налоговую и сдать нулевую декларацию до конца календарного года, приложив два договора купли продажи». 

Если собственник владеет недвижимостью менее года и решил ее продать, на прирост стоимости он платит налог по ставке 10%.

К недвижимости в данном случае относится:

  • квартира, дом, дача, гараж, подсобное хозяйство;
  • земельные участки и доли земли под строительство (жилищное, дачное, подсобное хозяйство, гараж), где расположены вышеописанные постройки;
  • пустые земельные участки под строительство;
  • земельные участки не под строительство, а для других целей;
  • недвижимость, купленная через долевое участие в жилищном строительстве.

Когда продается жилой дом, построенный самостоятельно, или недвижимость, полученная в наследство, или в виде благотворительности, то здесь тоже может возникнуть доход. Для этого определяется рыночная стоимость недвижимости на момент возникновения регистрации права собственности.

Для определения рыночной стоимости на момент получения наследства нужно обратиться к оценщику.  

Важно: налог платится на продажу квартир, бывшую собственностью меньше года. Продавая старую родительскую квартиру в 10 раз дороже, чем она стоила 10 лет назад, хозяин ничего не заплатит.

Если гражданин выигрывает квартиры в лотерею, с этого выигрыша также выплачивается ИПН по ставке в 10%. В качестве базы указывается рыночная стоимость жилья.

Налог на землю

Владельцы земли платят соответствующий налог. Объектом может быть земля в частном доме (сад, огород, придомовой дворик), дачный участок, а также земля в кондоминиуме.

Платят земельный налог физические лица — как собственники, так и обладатели права пользования. Если это крестьянские или фермерские хозяйства, то у них специальный налоговый режим предпринимателя.

О том, как вычислить, сколько в 2017 году необходимо будет заплатить за участок, читайте в статье «Земельный налог: ставки, расчёт, сроки сдачи».

Информационная служба kn.kz

Источник: https://www.kn.kz/article/8194/

Налог с продажи квартиры в казахстане с 2019 года

Налог на недвижимость в рк

Первоначальной точкой указанного периода считается день, когда имущество перешло к новому владельцу, то есть на дату регистрации права собственности, если речь идет о жилищно-строительном кооперативе – на дату выплаты последнего взноса или при подписании акта приема-передачи недвижимости.

Налог с продажи квартиры в 2019 году: новый закон

Кстати, покупатель получает право на освобождении от уплаты подоходных налоговых сборов с максимальной суммы в два миллиона рублей. Таким образом, приобретая недвижимость за 2 миллиона или больше, то по заявлению вам нужно предоставить налоговый вычет. Вместе с тем, такая возможность есть у человека один раз в жизни. Покупатель может возвращать максимально 260 тысяч рублей.

Какой налог с продажи квартиры в 2019 году и как его не платить

Теперь налог на доходы физических лиц при реализации жилья рассчитывается не только из фактически полученной прибыли, но и с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества.

При возникновении обстоятельств, которые подтверждают сбыт жилища по цене ниже его рыночной оценки и менее 70% от кадастровой стоимости, для расчета обязательств гражданина используется коэффициент 0.

7, который умножается на кадастровую стоимость предмета договора.

Действующие и изменённые условия налогообложения при продаже квартиры в Казахстане

В ситуации можно разобраться на следующем примере.

Если гражданином РК была приобретена недвижимость по стоимости в 1 млн тенге и в течение полугода перепродана, но уже по цене в 2 млн тенге, то налог при продаже квартиры или дома будет высчитываться именно с полученной разницы в 1 млн тенге.

А это составит сумму в 100 тыс. тенге – ровно 10%. При этом учитывается и год совершения сделки. Если продажа выполнена в 2019-м, то налоговая служба пришлёт соответствующее извещение продавцу в следующем, 2019 году.

Процесс выплаты государству можно и ускорить, если самостоятельно обратиться к инспектору. Для этого нужно явиться в местное налоговое управление и заполнить форму декларации. Уполномоченные сотрудники проверят правильность оформления и включат документ в ближайший отчётный период.

Налогообложение при продаже нерезидентом жилья в Казахстане

Согласно подпункту 1) пункта 1 статьи 180-1 Налогового Кодекса Республики Казахстан доход от прироста стоимости при реализации имущества физическим лицом возникает при реализации следующего имущества, находящегося на территории Республики Казахстан: жилищ, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства, находящихся на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности.

Продажа унаследованных квартир в Казахстане: Налоговики дали совет

В ведомстве подчеркивают, что обязательство оплачивать подоходный налог для физических лиц при продаже квартир, домов, земельных участков и автотранспорта возникает только в случае если такое лицо владеет реализуемым имуществом менее одного года и возникает положительная разница между ценой его приобретения и продажи. В случае если имущество продается за ту же цену, за какую было приобретено, налог уплачивать необходимости нет.

Как не переплатить по налогу с продажи квартиры

« Открывая сайт объявлений по продаже недвижимости, можно заметить, что цены на квартиры, которые похожи по характеристикам и месторасположению, очень сильно отличаются. Иногда разница в цене может быть значительной — до 30%.

Причин, почему цены могут так сильно разниться, несколько. Во-первых, зачастую пытаясь продать свою квартиру, продавцы недвижимости не обращают внимание на площадь квартир на сайте недвижимости, с которыми идет сравнение цен.

К примеру, сравниваются трехкомнатная квартира в объявлении площадью 120 кв. метра и квартира площадью 100 кв. метров.

То есть продавцы недвижимости ориентируясь по ценам смотрят только на комнатность и месторасположение объекта без акцентирования внимания на ключевой ценообразующий параметр — площади. Конечно, поэтому и получается такой разнобой цен на рынке», — рассказывает оценщик.

«Большинство казахстанцев приобретали жилье еще в 80-е, 90-е годы, когда цены на него были „смешные“, в рублях.

В 2020 году разница между ценой покупки (приобретения) недвижимости и ценой ее продажи может быть огромной, некорректной», — отмечает Евгений Порохов.

Юрист также пояснил, как необходимо действовать собственникам жилья в том случае, когда после приобретения квартиры в ней был сделан капитальный или текущий ремонт, которые повлияли на стоимость и цену квартиры.

Налоги от продажи квартиры с 2019 года

Когда пропустить последний срок выполнения таких обязательств, то уже с 16 числа начинают расти проценты за просрочку. Их ставка составляет 5% за каждый, даже неполный месяц.

Через полгода размер пени достигнет максимума – 30% от размера налога. Установлена и минимальная величина – 1 тыс. руб. Если налоговикам не удастся мирно решить вопрос с оплатой, они обратятся в судовые инстанции.

Практика показывает, что те стают на сторону продавца только в исключительных случаях.

Жилая недвижимость иностранного гражданина в Казахстане

Таким образом, законодательство РК предоставляет различные права и обязанности иностранным гражданам, постоянно проживающим в Казахстане и временно пребывающим в стране.

В случае постоянного проживания, что подтверждается видом на жительство, иностранец вправе приобретать жилую недвижимость на тех же основаниях, что и казахстанец.

Если вид на жительство отсутствует, сделка купли-продажи не может быть заключена, то есть казахстанское жилье на правах собственности невозможно.

Источник: https://truejurist.ru/kompensatsii/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-kazahstane-s-2018-goda

Правовед
Добавить комментарий